Financiering

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten gericht op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen en de hieraan verbonden risico’s.
Het treasurybeleid beslaat de doelstellingen, de richtlijnen en de limieten die voor het uitvoeren van de treasuryfunctie zijn vastgesteld. De wettelijke en provinciale kaders zijn vastgelegd in:
• Wet financiering decentrale overheden (Wet fido);
• Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden ;
• Ministeriële regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden ;
• Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV);
• Financiële verordening Noord-Holland 2025 ;
• Financieringsstatuut Provincie Noord-Holland 2024 ;
• Uitvoeringsrichtlijn Leningen en Garantstellingen Noord-Holland 2020 .
In deze wettelijke kaders staan onder andere richtlijnen over het aangaan en verstrekken van leningen, evenals het verlenen van garanties uit hoofde van de publieke taak. Uitzettingen of derivaten moeten een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. In de ministeriële regeling is geëxpliciteerd wat minimaal onder prudente uitzettingen en een prudent gebruik van derivaten moet worden verstaan. De voorschriften richten zich op de tegenpartij (debiteurenrisico) en op het type instrument (marktrisico). De provincie Noord-Holland beschikt niet over uitzettingen en derivaten.
De provincie Noord-Holland heeft zich bij het uitvoeren van de treasuryfunctie aan de wettelijke kaders en provinciale regelgeving gehouden. Met de keuze voor het integraal schatkistbankieren (besluit Provinciale Staten november 2009) heeft de provincie de risico’s van de treasuryfunctie kunnen begrenzen. Immers, het debiteurenrisico van deze keuze is nihil, want het geld wordt uitsluitend ondergebracht bij het Rijk.
De uitvoering van de financieringsfunctie, ook wel aangeduid als treasury, dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) en de daarbij behorende ministeriële regelingen.
Uit bovenstaande wetgeving vloeien onderstaande kwantitatieve normen voor 2025 voort:

De wettelijk norm over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm worden berekend over het totale begrotingstotaal aan lasten, inclusief toevoegingen reserves in de primaire begroting. Het drempelbedrag schatkistbankieren wordt berekend op basis van een staffel.
Geen van bovenstaande normen zijn in 2025 overschreden.
De belangrijkste doelstellingen van het provinciale treasurybeleid zijn het:

• Bieden van duidelijke richtlijnen voor eenduidige behandeling van aanvragen voor geldleningen en garantstellingen (vanuit publieke taak).
• Zorgen voor de tijdige beschikbaarheid van de nodige financiële middelen.
• Beheersen van financiële risico’s.
• Minimaliseren van de kosten bij het beheren van geldstromen en financiële posities.

Daarmee draagt treasury bij aan de financiële continuïteit van de provincie op korte en lange termijn. Bovenstaande doelstelling zijn in 2025 behaald.