Overzicht van baten en lasten en toelichting

7.1 Algemene dekkingsmiddelen

De hogere baten zijn veroorzaakt doordat:

Door de werkwijze van de Belastingdienst is in de begroting 2025 ten onrechte nogmaals rekening gehouden met te veel ontvangen opcenten over 2024. Hierdoor is de begroting € 6,6 miljoen te laag geraamd.

In de Decembercirculaire 2025 zijn nieuwe decentralisatieuitkeringen toegevoegd en enkele verhoogd.
Daarnaast is de algemene uitkering met €100.000 toegenomen.
Nieuwe uitkeringen:
- Pilots toekomstige bedrijventerreinen ad €709.000
- Natuurbrandpreventie- en mitigatie ad €500.000
- Regionale kennisfunctie bodem en grond ad €360.000
- Bos revitalisering ad €50.000
- Bovenregionale analyses gevolgen extreme regenval ad €83.000
- Small modular (SMR) programma ad €69.000
- NHV-provincies ad €51.000
Hogere uitkeringen:
- Agrarisch natuur en landschapsbeheer (ANlb) ad €210.000
- Invasieve exoten ad €177.000

7.2 Overhead

- Lagere capaciteitskosten. De toelichting op de capaciteitskosten van dit programma is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.

- Lagere kosten van I-projecten. Het gaat hierbij om de projecten SIEM/SOC en PNH Connect. Bij het project SIEM/SOC is de IT-omgeving van de provincie aangesloten op de SIEM/SOC-omgeving van de leverancier. Door vertraging bij de overgang van de IT-omgeving is ook de implementatie later begonnen. Bij het project PNH Connect vindt de uitrol van het nieuwe ICT-netwerk over alle locaties plaats. Bij de laatste locaties was sprake van extra complexiteit waardoor vertraging is opgelopen. Omdat de uitgaven van deze projecten worden gedekt uit de reserve bedrijfsvoering staat tegenover deze lagere kosten een lagere onttrekking uit de reserve bedrijsvoering.

De voorziening dubieuze debiteuren is per 31-12-2025 opnieuw bepaald. De bijstelling leidt tot een gedeeltelijke vrijval.

Bij de instelling van de reserve bedrijfsvoering is bepaald dat het bedrag dat in een jaar niet wordt besteed aan materiële overhead en materiële personeelskosten gestort wordt in de reserve bedrijfsvoering. Over 2025 gaat het vooral om lagere materiële personeelslasten. Deze lagere lasten zijn onderdeel van de capaciteitskosten en komen als voordeel op alle begrotingsprogramma's terecht. Zie ook de toelichting in de paragraaf bedrijfsvoering.

De reserve bedrijfsvoering is een egalisatiereserve. Bij de instelling van de reserve is bepaald dat niet-bestede structurele middelen voor materiele overhead en centrale personele kosten in een jaar aan het einde van het jaar aanvullend gestort worden in de reserve. Voor 2025 gaat het om een bedrag van € 3,6 miljoen.

7.5 Overige

De hogere baten op dit beleidsdoel zijn veroorzaakt door:

- verhuur Centraal Orgaan voor opvang Asielzoekers (COA) € 0,15 miljoen
- indexatie van contracten voor onder andere tankstations, pachten en verhuur van woningen, totaal € 0,5 miljoen.

De lagere baten zijn veroorzaakt doordat de volgende verkooptransacties niet hebben plaatsgevonden:
- Paviljoenslaan
- Kavelruil Honswijk (aantal niet verkocht en aantal omgezet naar pacht i.p.v. verkoop)

De totale lagere lasten binnen dit beleidsdoel zijn hoofdzakelijk veroorzaakt doordat:

- de samenhangende lasten met de Kavelruil Honswijk niet zijn gerealiseerd. .

- de werkelijke doorschuif BTW lager is uitgevallen, omdat dit lastig is te ramen bij de verbonden partijen

- de teruggave van € 1 miljoen van compensabele BTW via de deelneming PDENH.

- in de jaarrekening 2024 lasten zijn opgenomen voor subsidieverplichtingen. Doordat een aantal subsidies in 2025 lager zijn vastgesteld leidt dit tot een positef afrekeningsverschil. Zoals bijvoorbeeld de subsidie voor De Lieuw op Texel welke in 2025 € 0,3 miljoen lager is vastgesteld