Staat van het verloop van de reserves (BBV. artikel 54)
Naam van de reserve | Stand per 1-1-2025 | Resultaat-bestemming 2024 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per 31-12-2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stortingen | Wegens overheveling van middelen | Bestedingen | Wegens overheveling van middelen | Vrijval ten gunste van rekening van lasten en baten | |||||||
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | ||||
Algemene reserves | |||||||||||
Algemene reserve | 146.958 | 111.312 | 13.017 | - | 15.995 | 102.212 | - | 153.081 | |||
Totaal algemene reserves (a) | 146.958 | 111.312 | 13.017 | - | 15.995 | 102.212 | - | 153.081 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||||
Programma 1 Bestuur | |||||||||||
Reserve Cofinanciering Europese projecten | 2.676 | - | - | - | 1.415 | - | - | 1.262 | |||
- | |||||||||||
Programma 2 Klimaat en gezonde leefomgeving | - | ||||||||||
Reserve Bodemsanering | 23.721 | -2.860 | 126 | - | 607 | - | - | 20.380 | |||
Reserve Duurzame elektriciteit | 901 | - | - | 900- | - | - | - | 1 | |||
Reserve Energietransitie | 3.924 | - | 100 | - | 176- | 275- | - | 4.475 | |||
Reserve Gezonde leefomgeving | 2.296 | - | - | - | 33 | - | - | 2.263 | |||
Reserve Subsidie Warmtetransitie | 2.543 | - | - | - | 3.077 | 1.500- | - | 966 | |||
Reserve Warmtetransitie | 4.247 | - | 1.577 | 875- | 750 | - | - | 4.200 | |||
- | |||||||||||
Programma 3 Ruimte en Wonen | - | ||||||||||
Reserve Klimaatadaptatie | 1.025 | - | - | - | 546 | - | 346 | 134 | |||
Reserve Meekoppelkansen bij Dijkverst. en Kustontw. | 5.821 | - | - | - | 669 | - | - | 5.152 | |||
Reserve OV-fonds, incl. OV-knooppunten | 15.667 | - | - | - | 213 | 8.000 | - | 7.454 | |||
Reserve Subsidies Meekoppelkansen bij Dijkverst. en Kustontw. | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Reserve Subsidie OV-fonds (OD 3.4.1) | 4.958 | - | - | - | 1.051 | - | - | 3.908 | |||
Reserve Woningbouw | 81.248 | - | - | 50 | 2.398 | 17.000 | - | 61.900 | |||
Reserve Verleende subsidies Woningbouw | 2.995 | - | - | 25.000 | 1.328 | - | - | 26.666 | |||
Reserve Woonbeleid | 162 | -162 | - | - | - | - | - | - | |||
- | |||||||||||
Programma 4 Bereikbaarheid | - | ||||||||||
Reserve Groot onderhoud vaarwegen | 6.428 | - | 7.154 | - | 3.696 | 700 | 1.820 | 7.366 | |||
Reserve Groot onderhoud wegen | 20.036 | - | 19.374 | 700 | 25.745 | - | 1.400 | 12.964 | |||
Reserve Innovatieveprojecten Mobiliteit | 10.595 | - | - | - | 1.491 | 7 | - | 9.097 | |||
Reserve Mobiliteitsbeleid | 1.797 | - | - | 205 | 1.136 | - | 376 | 490 | |||
Reserve Ontwikkeling prov infrastructuur | 104.340 | -594 | 1.200 | - | 1.888 | 70.557 | - | 32.501 | |||
Reserve Openbaar Vervoer projecten | 19.311 | -1.500 | 2.758 | - | 4.100 | - | - | 16.469 | |||
Reserve Uitvoeren mobiliteit | 71.512 | - | 11.482 | 12.230 | 11.457 | 4.955 | - | 78.812 | |||
Reserve Verleende subsidies OD 4.1.2 | 4.591 | - | - | 70.723 | 11.349 | - | - | 63.964 | |||
- | |||||||||||
Programma 5 Natuur en landelijk gebied | - | ||||||||||
Reserve Cofinanciering Waddenzee | 4.821 | - | 1.000 | - | 2.180 | - | - | 3.640 | |||
Reserve Europese proj. Landbouwsubsidies | 5.252 | - | 2.900 | - | 8.152 | - | - | - | |||
Reserve Groen | 95.727 | - | 17.777 | 104.745 | 22.219 | 15.018 | - | 181.011 | |||
Reserve Groene Uitweg | 7.882 | - | - | 3.797 | 2.167 | 4.230 | - | 5.282 | |||
Reserve Laag Holland | 535 | - | - | - | 97 | - | - | 438 | |||
Reserve Landschap | 184 | -184 | - | - | - | - | - | - | |||
Reserve Oostelijke Vechtplassen (OVP) | 19.657 | - | 58 | 4.000 | 1.051 | 3.797 | - | 18.868 | |||
Reserve PPLG incidentele middelen CA 2023 | 10.491 | - | - | 4.900 | 758 | - | - | 14.633 | |||
Reserve Subsidies Groene Uitweg | 1.197 | - | - | 1.730 | 1.243 | - | - | 1.684 | |||
Reserve Subsidies Cofinanciering Waddenzee | 7.522 | - | - | - | 253 | - | - | 7.269 | |||
Reserve Subsidies > € 1,5 miljoen Groen, OD 5.1.1 | 12.910 | - | - | 3.273 | 6.392 | - | - | 9.790 | |||
Reserve Waterrecreatie | 2.222 | - | 2.000 | - | 1.932 | - | - | 2.290 | |||
- | |||||||||||
Programma 6 Economie, leefbaarheid en cultuur | - | ||||||||||
Reserve Circulaire economie | 861 | - | 1.255 | - | 512 | 99 | - | 1.505 | |||
Reserve Herstructurering bedrijventerrein | 43 | - | - | - | - | - | 43 | - | |||
Reserve MKB | 14.780 | - | 4.922 | 49 | 4.041 | - | - | 15.710 | |||
Reserve Monumenten (Mr.F.J.Kranenburgfonds | 2.342 | - | 5.080 | 4.000 | 5.121 | - | - | 6.301 | |||
Reserve Ontwikkeling Havencomplexen | 12.817 | - | - | - | 162 | - | - | 12.655 | |||
Reserve SvA/NHW Werelderfgoed | 4.251 | - | 25 | - | 782 | - | 1.000 | 2.493 | |||
Reserve Subsidies SvA/NHW Werelderfgoed | 2.140 | - | - | - | 880 | - | - | 1.260 | |||
Reserve Subsidies kwaliteit cultuur en voorzien. | 2.540 | - | - | - | 2.540 | - | - | - | |||
Reserve Subsidies Regionale economie | - | - | 1.550 | - | - | - | - | 1.550 | |||
- | |||||||||||
Programma 7 Overzicht Algemene middelen en organisatie | - | ||||||||||
Reserve Bedrijfsvoering | 13.100 | - | 5.045 | - | 4.598 | - | - | 13.547 | |||
Reserve Coalitieakkoord | 27.517 | - | 14.177 | - | - | 20.900 | - | 20.794 | |||
Reserve Huisvesting | 10.672 | - | - | - | 762 | - | - | 9.910 | |||
Reserve Waardevermindering grondaankopen Groen | 30.114 | - | - | 7.777 | 33 | 33 | - | 37.825 | |||
- | |||||||||||
Reserves ter dekking van kapitaallasten | - | ||||||||||
Reserve Dekking Kapitaallasten Weginfras (Prog. 4) | 30.505 | - | - | 5.172 | 589 | - | - | 35.089 | |||
Reserve Dekking Kapitaallasten OV-infras (Prog. 4) | 86.322 | - | - | 819- | 68 | - | - | 85.436 | |||
Reserve Kapitaallasten innovatieprojecten (Progr. 4) | 6.194 | - | - | 7 | 674 | - | - | 5.528 | |||
Reserve Kapitaallasten Groen (Progr. 5) | 3.855 | - | - | 32- | 79 | - | - | 3.745 | |||
Totaal bestemmingsreserves (b) | 807.247 | -5.300 | 99.560 | 245.733 | 140.060 | 143.521 | 4.985 | 858.675 | |||
Totaal reserves(a + b) | 954.205 | 106.013 | 112.577 | 245.733 | 156.055 | 245.733 | 4.985 | 1.011.755 | |||
Resultaat 2025 | 84.246 | ||||||||||
Totaal eigen vermogen | 1.096.001 | ||||||||||
Correcties in reserves na Laatste Begrotingswijziging
Algemene reserve
De Algemene Reserve vormt een buffer voor financiële tegenvallers van een omvang die niet uit de algemene dekkingsmiddelen is op te vangen.
Vanuit de resultaatbestemming van 2024 is €111,3 miljoen gestort in de Algemene reserve.
Stortingen:
In 2025 is €13,0 miljoen gestort in de algemene reserve. Het gaat hierbij om de volgende stortingen:
- Bij de Laatste begrotingswijziging 2025 (LBW2025) zijn de Uitgestelde intenties (UI) ad €10,1 miljoen in de algemene reserve gestort;
- Bij de LBW2025 is een bedrag van €1,4 miljoen gestort. Dit betreft een decentralisatie uitkering uit het provinciefonds voor Agrarisch natuur en landschapsbeheer.
- Bij de Tweede begrotingswijziging (TBW202) is een bedrag van €1,5 miljoen gestort in de algemene reserve. Het gaat hierbij om ontvangen middelen van RWS die gebruikt moeten worden als afkoopsom voor beheer groene uitweg.
Onttrekkingen:
In 2025 is totaal €118,2 miljoen onttrokken of overgeheveld aan de algemene reserve. Het gaat hierbij om de volgende mutaties:
- Bij de TBW2025 is een bedrag van €102,2 miljoen overgeheveld van de algemene reserve naar de reserve Groen. Het gaat hierbij om het jaarrekeningresultaat van 2024;
- Bij de Eerste begrotingswijziging 2025 (EBW2025) is in totaal €15,0 miljoen onttrokken aan de algemene reserve. Dit had betrekking op een onttrekking van UI-posten ad €9,6 miljoen en onttrekkingen voor verschillende decentralisatie uitkeringen van €5,4 miljoen. Deze waren in de decembercirculaire 2024 ontvangen en via het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve;
- Bij de TBW2025 is €0,4 miljoen onttrokken voor Agrarisch natuurbeheer. Deze middelen waren in 2024 toegevoegd uit ontvangen middelen van een decentralisatie uitkering voor Agrarisch natuurbeheer;
- Er is €0,6 miljoen onttrokken voor diverse kleinere onderwerpen uit de voortkomen uit de kaderbrief 2204 en de begroting 2024.
Stand:
Overeenkomstig het financieel beleid van Provincie Noord-Holland moet de omvang van de Algemene Reserve tenminste 25 % van de structurele algemene dekkingsmiddelen bedragen, met een minimumbedrag gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat berekend is voor het boekjaar waarop deze jaarrekening betrekking heeft.
De structurele algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de algemene uitkering van het provinciefonds (exclusief voormalig BDU-middelen), de opcenten motorrijtuigenbelasting, het renteresultaat en de dividenduitkeringen. De omvang van de (vrij besteedbare) structurele algemene dekkingsmiddelen per ultimo 2025 bedraagt € 570,1 miljoen. 25 % hiervan is € 142,5 miljoen. Uit de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing blijkt dat de omvang van de berekende risico's € 67 miljoen voor het komende jaar zijn en € 75,9 miljoen voor 4 jaar.
De eindstand van de algemene reserve bedraagt 153,1 miljoen. De algemene reserve heeft op basis hiervan een surplus van € 10,6 miljoen ultimo 2025 en voldoet hiermee aan de gestelde kaders.